老师，您好，我五般纳税人，有一主机和分机开票，缴费主机和分机维护费280和140元，共420都可以全额抵扣吗？

焕然 追问

2022-07-25 10:52

我只做了分录，借：财务费用贷，银行存款，然后在申报系统上填免税表，还要补做借：应交税费-应交增值税-减免税额贷管理费用-服务费，对吗

郭老师 解答

2022-07-25 10:56

你好，你应该做到管理费用里面的第一个分录，应该是管理费用。

焕然 追问

2022-07-25 11:16

嗯，这个我知道，改了，那还要做后面这个借：应交税费-应交增值税-减免税额     贷管理费用-服务费这个分录吗

郭老师 解答

2022-07-25 11:18

需要抵扣的时候，你在做这个分录就可以的，如果没抵扣的话不用做。

焕然 追问

2022-07-25 11:31

我在3月就抵扣了，计算抵扣，然后在3月申报表里也填了免税的抵扣了，做这个分录的话，减免税额以后怎样结平这个数？

焕然 追问

2022-07-25 11:32

因为做这个分录的话，这个减免税额余额在借方

郭老师 解答

2022-07-25 11:34

借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税减免税款

焕然 追问

2022-07-25 11:37

其实这个没余额了，因为在当月我结转增值部时候就结转到这减免税额在贷方，刚好抵销余额，不需要这个转出未交增值税了吧？对吗扣款时就做借：管理费用  贷银行存款，抵扣时，借：应交税费应交增值税--减免税额
贷：管理费用，这样就行了是吗

郭老师 解答

2022-07-25 11:39

你好是的，可以这么做。