这个月发生了应交税费增值税可以享受增值税退税的 增值税的非可扣除的部分可以用留抵税抵扣吗 如果可以该怎么填增值税申报表

可乐加番茄 追问

2017-06-05 15:14

@方老师:例如我在填表时在即征即退项目填了销项税额1700   但是我的留抵税在一般项目的上期留抵税一栏金额100  我只在即征即退项目填了销售额  我要在哪里填上我的留抵税金额我才可以抵扣这100元

方老师 解答

2017-06-05 15:17

你是手工申报吗？ 
留抵是自动过入主表的。

可乐加番茄 追问

2017-06-05 15:20

@方老师:是税友上面申报的  它是自动入主表  但是是在一般项目栏  难道说一般项目栏的留抵税不可以抵扣即征即退项目的税款吗  如果可以的话就需要填到即征即退项目栏下  所以我不知道填哪里  不填的话两个不同项目的税款不会自动勾稽

方老师 解答

2017-06-05 15:35

是的，不能抵扣即征即退的项目，那样会导致税务机关多退税。