一月有两张发票是做了抵扣认证，同时账务也做了：借：管理费用 应交增值税-进项税 贷：银行存款，但是我那个月给税务局申报时忘记申报了，我又不想跑税务局去申报，想把这笔进项税转出，我应该做：借：管理费用 贷：应交增值税-进项税 吗？还是贷：应交增值税-进项税转出 呢？

Runup 追问

2017-06-05 15:03

那我完整分录是这样做：第一笔：借：管理费用    贷：应交税金-进项税转出  第二笔：借：应交税费-进项税转出 贷：应交税费-未交增值税  是吗？

张艳老师 解答

2017-06-05 15:05

1、我都不明白你为什么要做进项转出 
2、真要做进项转出借：管理费用  贷：应交税费-进项税转出

Runup 追问

2017-06-05 15:07

因为我发票虽然认证抵扣了，账也做了进项税，但是我那个月没有给税务局申报，如果想抵扣的话，还得去税务局重新申报，因为金额不多，我也不想跑税务局。因此想把这笔进项税转出来

张艳老师 解答

2017-06-05 15:09

当时你怎么没做“不抵扣”处理啊

Runup 追问

2017-06-05 15:09

我这个月在增值税报表中做不进去这项增值税，咨询人说需要去税务局申报。这个月税务局的申报表中没有让我抵扣这笔进项税

张艳老师 解答

2017-06-05 15:12

做为会计要工作严谨的，不能因为钱少了，而不按正常的流程做。祝工作顺利