老师请教一个问题，企业所得税预缴不是根据利润来的，这个跟财报匹配，年底汇算清缴就会存在多交，税务局说申请退税就要查账，那这个怎么平，年底做无票收入结平所得税吗？如果预缴少交，跟财报就不匹配，就意味着要调整财报，那财务如何合适的调整

小容儿 追问

2022-07-20 11:07

老师，是在收入类上面调整还是在扣除类上调整，这个我不知道如何调整，还请老师指教一下

李霞老师 解答

2022-07-20 11:07

你好，你最好是在那个收入类，那里面调整增加增加收入。

小容儿 追问

2022-07-20 11:16

老师我刚刚看了汇算表，收入类就销售折让和其他还可以，扣除类就与收入取得的相关支出无关可以填，如果我要填写收入，那这个收入我是怎样填比较好，理由是什么，担心抽查后被问

李霞老师 解答

2022-07-20 11:17

你好同学，你就填在其他里面就可以的，这个没事儿，这个属于正常现象。

李霞老师 解答

2022-07-20 11:17

那个11行，其他里面就可以的。

小容儿 追问

2022-07-20 11:22

老师还有一个就是第一季度的预缴比较多，后面没有收入，到时汇算清缴退税款肯定非常多再加上优惠政策，这样调的金额比较大，收入和扣除类肯定不好调，这个我预缴的时候是不是要调账，直接预提费用多一点，或者其他什么操作

李霞老师 解答

2022-07-20 11:23

你好，你后期，你再遇到收入比较多的时候，你先暂估成本，这样就不用交税了，不牵扯后面的退税的问题。

小容儿 追问

2022-07-20 11:28

老师，可以说说相应的会计分录吗？

李霞老师 解答

2022-07-20 11:30

借主营业务成本贷、应付账款暂估。

李霞老师 解答

2022-07-20 11:30

这就是一个暂估的凭证，你平时这样做凭证后期的话你可以，如果没有来的成本票的话，在汇算清缴的时候，你在做相应的调节成本，然后增加利润，在汇算清缴的时候交税，这样你就不会产生退税了，就没这么麻烦了。

小容儿 追问

2022-07-20 11:31

不好意思老师，我突然想起如果调整收入类的，我增值税需要调吗？

小容儿 追问

2022-07-20 11:32

老师，填了调整收入，风险提示这样

李霞老师 解答

2022-07-20 11:33

你好，这个不涉及增值税的，因为本身你就没有这个收入。

小容儿 追问

2022-07-20 11:35

那老师，这风险提示不用理会吗？

李霞老师 解答

2022-07-20 11:42

你好，这个没事儿的，这就是提示性的。

小容儿 追问

2022-07-20 11:44

好的，谢谢老师

李霞老师 解答

2022-07-20 11:45

祝您生活愉快开心快乐