老师你好！我们公司是投资公司，投资10W,被投资公司清算，全部亏损，投资公司做了分录 借：以前年度损益调整10W 贷：长期股权投资 10W 另外投资公司除了亏损210W,本公司也亏了一部分，投资公司有三个股东，其中一个股东退出，按承担亏损比例后退股2W（退股股东实缴股本是10W,还有8W没有退）此8W 做了分录 借：实收资本 8W 贷：利润分配-未分配利润 8W 但结转报表发现，资产负债表与利润表利润相差10-8=2W 这个差额怎么调整呢？还是分录做的不对呢，请老师指点一下，谢谢！

薇薇 追问

2022-07-19 15:49

老师你好！退给股东的2w,做了分录。借：实收资本 2W  贷:银行存款 2W   由于公司亏损未退那个8W  做了分录 
借：实收资本8W  贷：利润分配-未分配利润 8w   因为亏损那个10W是去年的，为了不影响当期的利润，所以做了 以前年度损益调整这个科目。但最终资产负债表和利润表还是差了那个10-8=2W   就是不知道这个3W的咋调整。

小云老师 解答

2022-07-19 15:52

那你这个分录就是没有错的，用了以前年度损益调整勾稽关系是会对不上的

薇薇 追问

2022-07-19 15:53

怎么刚好是差这个10-8=2W呢，我一直没有反应过来。

小云老师 解答

2022-07-19 15:54

因为你利润分配借10 贷8就是差的2万呀

薇薇 追问

2022-07-19 16:00

如果做 借：投资收益 10W 贷：长期股权投资收益 10w  这个勾稽关系就对得上了吗？

小云老师 解答

2022-07-19 16:15

不用以前年度损益调整就不会有差额。

薇薇 追问

2022-07-19 18:30

老师，我改了分录
 借：投资收益  10W  贷：长期股权投资 10W 
未分退股部分分录
借：实收资本  8W  贷：利润分配-未分配利润 8W
两个表还是不平，利润表多亏8W,资产负债表少亏8W

小云老师 解答

2022-07-19 19:20

同学，这个分录肯定是没有错的，你报表不平不会是这个分录错误导致的，你可以再去检查一下是否计算错误等