幼儿园支付房租 物业费怎么做分录

wt 追问

2022-07-19 15:11

属于民办幼儿园   
盈利和非盈利分别怎么做分录呢

邹老师 解答

2022-07-19 15:16

你好
属于民办幼儿园，借：主营业务成本，管理费用，贷：银行存款
非盈利，借：业务活动成本，其他费用，贷：银行存款

wt 追问

2022-07-19 15:20

房租是计入主营业务成本  物业费是计入管理费用吗

邹老师 解答

2022-07-19 15:21

你好，盈利性质的幼儿园，是这样处理 

wt 追问

2022-07-19 15:25

那还需要分摊到每个月吗

邹老师 解答

2022-07-19 15:31

你好，是一次性支付了好几个月的租金吗？ 

wt 追问

2022-07-19 15:33

嗯是的 支付了一年的

邹老师 解答

2022-07-19 15:36

你好，那就需要通过  长期待摊费用  核算，然后按月摊销 

wt 追问

2022-07-19 15:43

不超过一年的也可以用长期待摊费用吗

邹老师 解答

2022-07-19 15:44

你好，是的，是这样的
待摊费用科目取消了，发生了需要摊销的支出，即使没有超过一年，也是计入 长期待摊费用  核算的

wt 追问

2022-07-19 15:49

那请问  我们集团还有一家公司   我把房租做了预付账款  每月摊到管理费用可以吗

邹老师 解答

2022-07-19 15:52

你好，有取得房租的发票吗？ 

wt 追问

2022-07-19 15:53

已经取得发票了

邹老师 解答

2022-07-19 15:53

你好，已经取得发票了，就不是通过 预付账款核算的 

wt 追问

2022-07-19 15:56

那就要转到长期待摊费用吗

邹老师 解答

2022-07-19 15:57

你好，是的，是这样的

wt 追问

2022-07-19 15:59

那没有收到发票之前  做了预付 摊到管理费用里的还需要转到长期待摊费用吗

邹老师 解答

2022-07-19 16:00

你好，没有收到发票的时候，是暂时不摊销的

wt 追问

2022-07-19 16:02

那就是 收到发票的那一个月计入当月和前几个月的房租物业费吗

邹老师 解答

2022-07-19 16:05

你好，没有收到发票的时候，是暂时不摊销的
（是针对这个回复有什么疑问吗）