上个月开了增值税专用发票，“劳务” xx加工费，由于给别人加工的产品不合格，对方拒绝支付加工费，上个月这张发票未抵扣认证 1、本月对方把发票退给我们，我们开具红字发票对吗？ 2、上个月开具这个发票做账是，借：主营业务成本，贷：人工费等等，借：应收账款-xx公司，贷：主营业务收入，贷：销项税，对吗？ 3、本月开具红字发票，怎么做账？

溪客 追问

2022-07-16 10:53

本月开具红字发票，成本需要红冲吗？

辜老师 解答

2022-07-16 10:54

你实际发生的成本已经发生了，没得退回，就不需要冲减的

溪客 追问

2022-07-16 10:56

好的，我开具加工费的红字发票，做账，摘要写什么合适？

辜老师 解答

2022-07-16 11:01

冲减上期确认的收入及销项税

溪客 追问

2022-07-16 11:05

好的，谢谢老师

辜老师 解答

2022-07-16 11:05

好的，客气，帮到你就好                           

溪客 追问

2022-07-16 11:14

老师，再问下哦，假如销售产品，退回不要了，我们开具红字发票，这情况需要冲减成本吗？

辜老师 解答

2022-07-16 11:14

产品没有退回，是吧

溪客 追问

2022-07-16 11:17

产品也退回了，开具的发票也退回（对方未抵扣认证），这情况，隔月我放开具红字发票，这需要冲回成本吗？

辜老师 解答

2022-07-16 11:18

产品退回来了，要冲减成本的

溪客 追问

2022-07-16 11:20

为什么加工费开红字发票（主要因给对方加工的产品不合格，对方不支付这个加工费了，我们把发票要回来，开具红字发票，后面也不会再开发票给对方了），不需要冲回之前的成本（人工费等等），销售产品退回来开具红字发票，需要冲减成本？

辜老师 解答

2022-07-16 11:22

你人工费用，你请的人工发放的工资，他们不会退回给你了啊
你产品退回，这个东西还在啊

溪客 追问

2022-07-16 11:26

老师，有这个规定是这样是吗？我有点疑惑，加工费的话相当于这笔加工收入业务没做成，是不是这笔支出的人工费（工资）相当于是营业外支出，不能算到成本里？

辜老师 解答

2022-07-16 11:26

是的，可以计入到管理费用里面的

溪客 追问

2022-07-16 11:30

冲回成本做到管理费用吗？

辜老师 解答

2022-07-16 11:30

就吧之前的主营业务成本，调整到管理费用里面就可以