社保4月份的没交五月份交的那四月份的会计凭证怎么做呢四月份要补交的但是四月份那个月没交在五月份的时候和五月份一起交的那我四月份的会计分录要怎么做啊

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2017-06-02 15:32

你好！你4月有没有做计提的分录。

玲老师追问

2017-06-03 09:55

4月没有计提

宋生老师解答

2017-06-03 11:54

您好！1.分配工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款