老师，我司销售出一台设备，这个会计分录怎么做呢？

L is 追问

2022-07-14 11:07

是的呢，郭老师

郭老师 解答

2022-07-14 11:12

借固定资产清理
累计折旧
贷，固定资产
借银行存款
贷固定资产清理
应交税费应交增值税销项，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

L is 追问

2022-07-14 11:19

借  累计折旧，这个金额不知道多少，能直接借固定资产清理   贷固定资产  么？

郭老师 解答

2022-07-14 11:21

你之前没有做折旧吗？你看下帐上。

L is 追问

2022-07-14 11:22

之前折旧都是混着全部固定资产做的，所以我不知道这次卖的设备折旧了多少

郭老师 解答

2022-07-14 11:23

你好，如果你不红冲折旧的话，你账上有折旧。

郭老师 解答

2022-07-14 11:23

每个月的折旧做了吗？你可以自己判断一下。弹指绿知道吗？折旧年数知道吗？

郭老师 解答

2022-07-14 11:24

残值率知道吗？刚才打错。

L is 追问

2022-07-14 11:25

每个月折旧有做的。只是这个折旧一开始不是我接手的，我也不知道残值率是多少

L is 追问

2022-07-14 11:26

折旧年数也不知道，我是半路接手做的账。之前都是让外面的人做账的

郭老师 解答

2022-07-14 11:26

那就你就不用做了，但是你这种情况会出现你的累计折旧大于你的固定资产的情况。

L is 追问

2022-07-14 11:29

一台旧设备，金额1.4万元，购买的时候领导说也差不多这个价，现在卖出去也差不多这个价，是混合搅拌设备来的，老师，要不你能大概估算下折旧么

郭老师 解答

2022-07-14 11:30

你好，原值减残值）/12/5
我是一个月的折旧额。

L is 追问

2022-07-14 11:32

残值是多少呢，老师

郭老师 解答

2022-07-14 11:34

自己设置零到5%都可以的。

L is 追问

2022-07-14 11:35

（14000-3%）/12/5，这是一个月的折旧额，那我也不知道这个混合搅拌设备买了多少年了

郭老师 解答

2022-07-14 11:38

那你每个月做折旧吗？帐务处理做吗？

L is 追问

2022-07-14 11:45

明白了，谢谢老师，我回头查

郭老师 解答

2022-07-14 11:45

不用客气，工作顺利

L is 追问

2022-07-14 14:17

老师，我还有一个不太明白的，就是旧设备只卖掉一台，那我之前每个月按1500元折旧的金额做累计折旧，那卖掉一台设备后，累计金额是否还是跟之前一样做1500呢？

郭老师 解答

2022-07-14 14:18

可以的，这一台的折旧，你没有折旧完的情况下，你这个就不能折旧了。

L is 追问

2022-07-14 14:34

那我还是按以前的每个月折旧金额来计提折旧哦

郭老师 解答

2022-07-14 14:35

是的是的，是这么做的。

郭老师 解答

2022-07-14 14:36

销售出去的折旧不能做了，你折旧剩余的固定资产的。