公司做不下去了，要卖出固定资产设备，这个会计分录怎么做呢

L is 追问

2025-06-07 18:00

收设备款的分录需要做么？经过银行的

钟存老师 解答

2025-06-07 18:03

借：银行存款
贷：固定资产清理
贷：应交税费-应交增值税-销项税额

钟存老师 解答

2025-06-07 18:04

借：资产处置损益/营业外支出  
贷：固定资产清理  （余额转出，或者在借方，在借方表示处置不亏本）

L is 追问

2025-06-07 18:08

老师，我按你的分录来做，怎么资产负债表是负数的呢，固定资产我这边的分录折旧到2023.10月就全部折旧完了哦

钟存老师 解答

2025-06-07 18:54

如果23年已经完全折旧完毕的
第一个分录不需要做了

钟存老师 解答

2025-06-07 18:55

借：固定资产清理
累计折旧
贷：固定资产

这个分录不需要做

L is 追问

2025-06-07 19:20

老师，那个分录不需要做后，固定资产清理那里负数，这个是正确的吧

钟存老师 解答

2025-06-07 19:29

固定资产清理期末余额转到资产处置损益

L is 追问

2025-06-07 19:39

借：资产处置损益/营业外支出      61946.92
贷：固定资产清理  （余额转出，或者在借方，在借方表示处置不亏本）       61946.92

老师，按你的这个分录做，好像不太对，这样不是更多了么，负数十二万多了哦

钟存老师 解答

2025-06-07 19:45

（余额转出，或者在借方，在借方表示处置不亏本） 
给您刚才备注了
需要看固定资产清理的余额在哪边，

钟存老师 解答

2025-06-07 19:45

如果您固定资产的余额在贷方
最后一个分录时候，应该从借方转出固定资产清理

钟存老师 解答

2025-06-07 19:45

借：固定资产清理
贷：资产处置损益

L is 追问

2025-06-07 19:53

你好，老师，我这个软件没有资产处置损益这个科目，还有其它科目替代么

钟存老师 解答

2025-06-07 19:57

可以计入营业外收入