老师如果这个月进项税大于销项税有留抵税额那么销项税和进项税还需要结转吗分录怎么做

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2022-07-13 15:17

你好，进项税大于销项税，需要结转
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

一直都在路上追问

2022-07-13 15:24

老师如果是销项税大于进项税需要缴纳税费结转做分录是不是借应交税费-应交增值税-销项税贷应交税费-转出未交增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税进项税贷应交税费-应交增值税-进项税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税

邹老师解答

2022-07-13 15:26

你好，如果是销项税大于进项税，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
缴纳分录是
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款

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