老师 如果这个月进项税大于销项税 有留抵税额 那么销项税和进项税还需要结转吗 分录怎么做

正常算下来是进项大于销项987.45，但是主表的“本期留抵税额”是875.55，请问老师，是不是附表二和附表四哪里填错了？

答： 您好！没有填错，差额是加计扣除的部分，在附表四一般项目加计抵减额期末余额体现。

上个月认证了51356的进项税，销项税是34455，留抵税额是16900，税率是0.13，税负是0.15，我需要开多少的票啊？需要把上月没交的算出来缴税吗？

答： 税负率0.15=（销项税额-进项税额+进项税额转出-留抵）/不含税收入额。自己根据公式计算一下

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师 如果这个月进项税大于销项税 有留抵税额 那么销项税和进项税还需要结转吗 分录怎么做

答： 你好，进项税大于销项税，需要结转 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）