老师，这笔收入里边有70万元物业费是2022年的收入但是我在去年已经确认收入了现在怎么做调整分录？

微信用户 追问

2022-07-12 16:03

老师，这个已经开票而且当时记错科目记到了营业外收入，现在我要怎么做调整分录？

美橙老师 解答

2022-07-12 16:09

本来是应该记到主营业务收入误入营业外收入？

微信用户 追问

2022-07-12 16:11

对的  记错科目  现在怎么做调整分录

美橙老师 解答

2022-07-12 16:17

这个涉及到补交增值税，调减所得税。你计算出应补交的增值税，和应调减的所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交增值税（补缴）
借：应交税费-应交所得税
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润（或在借方）