老师，你好。发现2020年资产负债表期末数与2021年资产负债表期初数不一致，直接在2021年多补一笔分录，借：未分配利润，请问摘要要怎么写呢？

簿荷梨子 追问

2022-07-12 11:35

老师，摘要写：跨年损益调整，可以吗？

meizi老师 解答

2022-07-12 11:39

 你好； 是的。  也可以的  

簿荷梨子 追问

2022-07-12 11:44

老师，2021年做了一笔分录：是由于以前年度发生的费用，借：管理费用——2000元，（2020年资产负债表期末数与2021年资产负债表期初数不一致）刚好差异这一笔：2000元，是直接在原会计科目改为：未分配利润，还是另外做一笔分录来调整？

meizi老师 解答

2022-07-12 11:48

 你好 ；     不用考虑其他分录了 。  就是  用利润分配来处理即可   

簿荷梨子 追问

2022-07-12 11:52

老师，那么贷方，是入什么科目呢？

meizi老师 解答

2022-07-12 11:55

 你好；  你现在是22年 补做这个费用 分录是吗？   

簿荷梨子 追问

2022-07-12 12:04

老师，我是去到2021年度的账套，补做这个分录。发现2021年有一笔分录是入错了，是由于以前年度发生的费用，错入了借：管理费用——2000元，是直接改变原来的错误的凭证，还是用另外一笔分录来调整呢？

簿荷梨子 追问

2022-07-12 12:07

老师，刚好2020年资产负债表期末数与2021年资产负债表期初数不一致，刚好差异这一笔：2000元。

meizi老师 解答

2022-07-12 12:31

 你好 ； 如果是反结账去21年 调整了。 那么你年报也得改的；     你就直接  做分录处理。 这个业务也是21年的是吗   

簿荷梨子 追问

2022-07-12 13:22

老师，对的。我现在过去2021年调账，是直接修改这个原分录：管理费用，还是重新做一笔凭证分录调整未分配利润？

meizi老师 解答

2022-07-12 13:25

 你好 ；    是的。 直接做管理费用即可；      不用做利润分配了