公司有一台二手车免费给了另外一家公司，没有开票，我下面这样做账对吗？ 借：固定资产清理 101081.86 累计折旧 31484.51 贷：固定资产 132566.37 借：应收账款 101081.86 贷：固定资产 101081.86 借：销售费用 101081.86 贷：应收账款 101081.86 结转的时候：借：固定资产清理 101081.86 贷：资产处置损益 101081.86

JUAN 追问

2022-07-12 10:30

第二步，借：应收账款101081.86
贷：固定资产清理89452.98  应交税费11628.89。   是这样吗？

JUAN 追问

2022-07-12 10:31

结转的时候固定资产清理金额是101081.86还是89452.98

JUAN 追问

2022-07-12 10:35

没有收钱也要做应交税费这个科目吗？

meizi老师 解答

2022-07-12 10:35

你好； 是的。 这样就对的； 然后 固定资产清理  借贷方去抵减； 你看差异金额是多少 就是你资产处置损益的科目金额的 

JUAN 追问

2022-07-12 10:37

哪个和哪个减呢

meizi老师 解答

2022-07-12 10:40

 你好；  你固定资产清理 借方 和你贷方抵减 ；   

JUAN 追问

2022-07-12 11:16

意思是固定资产清理借方是101081.86减去固定资产原值132566.37吗

JUAN 追问

2022-07-12 11:19

减完不是负数吗？借：固定资产清理31484.51 贷：资产处置损益31484.51这样吗？

meizi老师 解答

2022-07-12 11:22

 你好；    你固定资产清理借方是 101081.86  ； 你贷方  固定资产清理是   89452.98 ；  那么你  借方有余额      101081.86  - 89452.98   ；  你结转到 借资产处置损益 贷固定资产清理  

JUAN 追问

2022-07-12 13:24

好的，这下明白了，谢谢老师

meizi老师 解答

2022-07-12 13:27

不客气的； 帮到你就好 ；      

JUAN 追问

2022-07-12 16:57

老师，我还有个问题，就是应交税费，我没有收钱，也没有开票，那这个应交税费怎么处理呢

meizi老师 解答

2022-07-12 17:02

 你好；  也得按照你   应收的金额 价税分离来计算税费的