红字信息表由购买方（乙方）填写，填表时把作为购买方的自己填写成销售方，导致销售方（甲方）有一笔进项税额转出，销售方挨多交了一笔增值税及附加税，甲方采用简易计税，日常开出发票 借 应收账款，贷 主营业务收入 贷 应交税费-简易计税，缴费时 借 应交税费-简易计税 贷 银行存款 ，请问多出来这笔增值税会计分录怎么写

大虫子 追问

2022-07-11 18:22

是6月份产生的这笔费用，7月份扣款

大虫子 追问

2022-07-11 18:24

,借:应交税费—应交增值税(进项税额转出),贷:应交税费—简易计税，可以这样写吗

郭老师 解答

2022-07-11 18:26

可以的，可以这么做的。

大虫子 追问

2022-07-11 18:34

老师，还是有点不确定，有没有需要用到 转出多交增值税科目

大虫子 追问

2022-07-11 18:35

现在是因为操作失误，导致多交了增值税，后面还有申请退税

郭老师 解答

2022-07-11 18:36

后面你需要申请退税的话，建议你直接借应交税费，未交增值税贷，银行存款退回来做相反的分录。

郭老师 解答

2022-07-11 18:36

不用转出多交这个科目的

大虫子 追问

2022-07-11 18:43

这笔费用是6月份的，7月份申报增值税的时候扣费，7月份做 借应交税费，未交增值税贷，银行存款退，那么6月份需要做的会计分录是什么

郭老师 解答

2022-07-11 18:48

6月份什么都不需要做的六月份你都不知道有这笔业务

大虫子 追问

2022-07-11 18:57

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-07-11 18:59

不用客气，工作愉快