@郭老师 请郭老师解答问题哈

马莉 追问

2022-07-11 10:09

老师刚才那个问题还没问完就结束了啊！
过期发票的问题
所得税年报第26行有个“”跨期扣除项目“”就可以不用填报调整做纳税调增了对吗？

郭老师 解答

2022-07-11 10:10

你好，对的是的是这么做。

马莉 追问

2022-07-11 10:14

老师还有个问题，所得税汇算清缴第10行“销售折扣、折让和退回”，见附件。
如果有开红字发票就要填报此行吗？

郭老师 解答

2022-07-11 10:14

你好，如果你有跨年的红字的话，需要填写。

马莉 追问

2022-07-11 10:20

举例来说，2020年开具的发票，2021年红冲或部分红冲，需要填写此项，对吗？

郭老师 解答

2022-07-11 10:22

对的是的，是这么做的。

马莉 追问

2022-07-11 10:26

该笔红冲，冲减开票当月的销售收入，借：应收帐款 负数，贷：主营业务收入负数，应交税金增值税负数。对吧？

郭老师 解答

2022-07-11 10:28

如果你在汇算清交修改的话，你应该把这个主营业务收入改成利润分配未分配利润，或者是以前年度损益调整。

郭老师 解答

2022-07-11 10:28

他就不影响今年的利润了，就不应该做到今年。

马莉 追问

2022-07-11 10:31

明白老师！
如果是汇算清缴后发生的，就按我上面说的处理，对吧？

郭老师 解答

2022-07-11 10:32

对的是的，是这么做的。

马莉 追问

2022-07-11 10:36

假如说，红冲发生在汇算清缴后，比如是今年6月份。

红冲金额是3万，我本月开票才2万。这样就造成增值税无法申报。
我的想法是不想去税局申报。我与购买方协商，本月先给它红冲2万，下月再给他红冲1万。
老师假如您在实践中遇到这种情况，怎么操作呢？

郭老师 解答

2022-07-11 10:38

去税务局申报
负数销售额，自己申报不了的。

马莉 追问

2022-07-11 10:41

这种情况去税局申报，不会被查帐，没啥风险是吧？

郭老师 解答

2022-07-11 10:44

负数销售额一般不查账的。