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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-05-31 17:42

我发票开出来有17%，6％，13％的，我把这些合计计提附加税，附加税差个几分钱，我还有抵扣的进项税，如果分别计算税额附加税，进项税又该如何抵扣？抵扣在哪项税上？

Ada-Jie 追问

2017-05-31 17:58

但我并在一起，然后网上申报，附加税差几分钱

Ada-Jie 追问

2017-06-01 16:26

我想自己先计算好，省得调整麻烦

李爱文老师 解答

2017-05-31 15:00

按（销项税额-本月已在国税验的进项税-上月留抵）

如果减出来是正数，说明本月要缴增值税，就计提附加税
如果减出来是负数，说明本月不缴增值税，就是本月留抵，不再计提附加税。

李爱文老师 解答

2017-05-31 17:44

不要分开计提，直接按应交增值税的数据总计进行计提附加数

进项税发票需要到国税验票后才能抵扣，没验票不能抵扣

李爱文老师 解答

2017-05-31 18:38

按税务网上申报数据来，认可税务计算出的附加税数据。
然后再调整你们做的财务账数据。就是交税数据以税务为准。

李爱文老师 解答

2017-06-01 18:08

那也行，只要数据计算正确报税就行，因为年度结束后还会进行地税缴税清算的

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按（销项税额-本月已在国税验的进项税-上月留抵） 如果减出来是正数，说明本月要缴增值税，就计提附加税 如果减出来是负数，说明本月不缴增值税，就是本月留抵，不再计提附加税。
2017-05-31 15:00:32
你好 不是按进项税额，是按应交增值税的12%来计提附加税。城建税是增值税的7%。教育费附加是3%，地方教育费附加是2%
2020-01-05 17:26:47
这个是按销项减进项税，再减留抵的增值税，如果还是正数，计提附加税，如果是负数，不计提增值税的附加税
2019-10-18 21:58:52
你好，是销项税额—进项税额—抵减的税额之后的金额计算 附加税
2019-12-10 16:22:31
你好 进项税大于销项 是不缴纳增值税 附加税也不用计提了
2019-08-01 12:41:06
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