我年底进项税额800，已交税金123，销项税额689，待认证进项税额97，我年底怎么做分录呀，

琳琳 追问

2017-05-30 19:45

老师，年底必须结转嘛，，那下年我又抵扣今年多的234没抵扣的又怎么做分录呐？

王雁鸣老师 解答

2017-05-30 17:35

您好，分录，借：应交税费-应交增值税-销项，689，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，234，贷；应交税费-应交增值税-已交税金，123，应交税费-应交增值税-进项，800。同时，借：应交税费-未交增值税，234，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，234。

王雁鸣老师 解答

2017-05-30 18:05

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

王雁鸣老师 解答

2017-05-30 20:26

您好，一般是每月结的，年底结一次都是比较简捷的做法了。抵扣时就不用再做分录了。