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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2017-01-11 15:45

那教育附加税哪些需要计提吗

美好的小土豆 追问

2017-01-11 15:47

怎么计提

邹老师 解答

2017-01-11 15:39

你好，抵扣1500 
进项抵扣销项不需要做分录 
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税  100  
月初扣缴  借；应交税费-未交增值税  贷；银行存款  100

邹老师 解答

2017-01-11 15:46

你好，需要计提

邹老师 解答

2017-01-11 15:47

城建税=增值税*7%或5% 
教育费附加=增值税*3% 
地方教育费附加=增值税*2%

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一、月末进项税的会计分录是： 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
2020-03-29 13:11:08
当期进项税抵扣，和上月留底减少当期销项税的分录如下 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2019-09-16 10:02:48
你好，需要做一笔冲销分录 借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2019-01-04 10:36:22
你好！看看这里的链接对你有帮助 http://baike.m.sogou.com/baike/fullLemma.jsp?max=&lid=362603&fromTitle=增值税
2016-09-08 17:50:52
借应交税费应交增值税销项10 贷应交税费应交增值税转出未交增值税5 应交税费应交增值税进项5
2020-04-11 21:08:27
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