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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-05-29 16:59

企业筹办期间发生的接待费计入“开办费”一级科目。因为没有收入，因此也不结转 
待企业正式营业后，有收入了，再一次计入或摊销计入“管理费用——开办费” 
如果当年没有收入，利润数是0 
这样想，你没收入，就不算亏损的年度，对企业弥补亏损是有利的（5年之内弥补亏损）

一笑解千愁 追问

2017-05-29 17:02

@李老师:哦晕，我都结转了，那我还能调整过来吗？都记入接待费结转了，怎么办

李爱文老师 解答

2017-05-29 17:04

如果现在知道，你如果没有报表报给税务，直接将原来的凭证重新做。如果报给税务了，直接将原来的凭证冲回来，重新做。

一笑解千愁 追问

2017-05-29 17:07

@李老师:我申报的是16年季度和年度的，好像作废不了了

一笑解千愁 追问

2017-05-29 17:08

@李老师:16年8月拿下的开采证，但还没开工，算是筹备吗

李爱文老师 解答

2017-05-29 17:10

属于筹备期，如果是16年的，在年报时全部作为调增事项调回来，你们的利润数据是0

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相关问题讨论
企业筹办期间发生的接待费计入“开办费”一级科目。因为没有收入，因此也不结转 待企业正式营业后，有收入了，再一次计入或摊销计入“管理费用——开办费” 如果当年没有收入，利润数是0 这样想，你没收入，就不算亏损的年度，对企业弥补亏损是有利的（5年之内弥补亏损）
2017-05-29 16:59:09
你好，本年利润亏损，意味着本年利润科目余额借方余额，会计分录如下： 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润 本年利润帐结平
2021-09-05 21:02:57
您好 年底亏损直接结转损益，然后本年利润是手动结转 这样写分录正确的
2020-01-09 15:34:28
因为在结转未分配利润分录之前，会有借方的本年利润（这就是代表亏损） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2018-05-09 15:17:23
本年利润亏损，意味着本年利润科目余额借方余额，通过贷方结平转入利润分配 会计分录如下： 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润
2019-03-13 13:45:47
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