老师，你好，我在做第二季的财务报表申请的时候，营业税金及附加栏填写的负数，系统提示错误，不能为负数，之所以填写的负数是因为我公司未小型微利企业税务退回来2月份的附加税，入账直接就入的营业税金及附加负数，现在 财务报表不能申报，怎么处理呢？如果做其他收益，分录怎么做？

若如 @初见? 追问

2022-07-06 15:11

税局退了50%的附加税，我直接红冲了50%，老师的意思是我现在还要做一笔其他收益的分录吗？，之前我红冲的分录不管了？

若如 @初见? 追问

2022-07-06 15:11

我现在就是财务报表报不了

辜老师 解答

2022-07-06 15:12

你直接报税的时候，吧这个金额调整到其他收益里面，账面可以不用调整的

若如 @初见? 追问

2022-07-06 15:19

那我这申报的利润表的营业税金及附加就与我的账面金额不一致了呀

辜老师 解答

2022-07-06 15:22

这个不一致没有关系的额

若如 @初见? 追问

2022-07-06 15:27

这个附加税退税和园区政策返税，入账的区别在哪里？

辜老师 解答

2022-07-06 15:27

园区政策返税，这个是政府补钱，这个是计入其他收益的
附加税退税是你缴纳的钱退回来

若如 @初见? 追问

2022-07-06 15:32

附加税退税我是直接红冲计提的分录，营业税金做负数处理的，园区返税是做其他收益还是营业外收入啊

若如 @初见? 追问

2022-07-06 15:34

这个金额调整到其他收益栏，是利润表20栏的的投资收益栏吗？不用填负数了吧？

辜老师 解答

2022-07-06 15:39

园区返税是做其他收益
税务申报没有其他收益，是填列到营业外收入的

若如 @初见? 追问

2022-07-06 15:55

老师你的意思是附加税退税，我还是按照我之前的分录做，园区返增值税、所得税这种类型的，我的分录是：借：银行存款  贷：营业外收入，这样可以的吗？

辜老师 解答

2022-07-06 15:57

是的，你的理解是对的              

若如 @初见? 追问

2022-07-06 15:59

营业外收入对汇算清缴有影响吗？

辜老师 解答

2022-07-06 15:59

这个是需要并入利润总额缴纳所得税的

若如 @初见? 追问

2022-07-06 16:14

老师，营业外支出或营业外收入，每月发票是否对汇算清缴有影响呢

辜老师 解答

2022-07-06 16:17

这个季度预交是会有影响的

若如 @初见? 追问

2022-07-06 16:59

我的意思是没有发票，对汇算清缴有没有影响，没事，都在亏算，不影响缴税，

辜老师 解答

2022-07-06 17:00

这个要看你是什么样的支出，有的支出没有发票是可以税前扣除的，有的不行

若如 @初见? 追问

2022-07-07 12:46

例如呢：合同违约金扣款这些呢

辜老师 解答

2022-07-07 13:57

这些是没有发票的，可以税前扣除