老师，你好，我在做第二季的财务报表申请的时候，营业税金及附加栏填写的负数，系统提示错误，不能为负数，之所以填写的负数是因为我公司未小型微利企业税务退回来2月份的附加税，入账直接就入的营业税金及附加负数，现在 财务报表不能申报，怎么处理呢？

若如 @初见? 追问

2022-07-06 12:41

附加税退了一半，我就做一半的红冲，现在账务上我应该怎么处理呢，怎么做科目呢

小小霞老师 解答

2022-07-06 16:15

你之前的账是平的吧，不红冲。你直接借：银行存款
贷：其他收益

若如 @初见? 追问

2022-07-06 17:00

那我也可以不做分录吗？我这是否可以直接在财务报表申报的时候，把退税的金额填写在营业外收入那一栏

小小霞老师 解答

2022-07-06 17:23

现在新准则是要求计入其他收益，这个不做分录，退到对公，你的银行明细账不平

若如 @初见? 追问

2022-07-07 11:16

我用的小企业会计准则，利润表里面没有其他收益栏啊，只能填入营业外收入啊

若如 @初见? 追问

2022-07-07 11:20

账是平的啊，我就做了两个分录，一个是借：应交税费-【城建税、教育附加、地方教育】    贷：营业税金及附加【城建税、教育费、地方教育】负数，另一个就是：借：银行存款    贷：应交税费-【城建税、教育附加、地方教育】，这样会不平吗？