老师，减免的六税两费。减半的金额要计营业外收入嘛？

纯真的大地 追问

2022-07-06 10:57

我能按报表上减半后的金额直接记账嘛

meizi老师 解答

2022-07-06 11:05

 你好； 全额计提； 减半转营业外收入； 另外一半缴纳分录   

纯真的大地 追问

2022-07-06 11:09

好的。那减免税款280，我需要怎么处理呢。体现出抵减销项呢？

meizi老师 解答

2022-07-06 11:13

你好；    月末结转即可  ；你啥类型的  

纯真的大地 追问

2022-07-06 11:24

杂结转呢。有会计分录嘛

meizi老师 解答

2022-07-06 11:32

 你好；     借应交税费- 应交增值税- 转出未交增值税贷应交税费-应交增值税- 减免税额  ； 借  应交税费-未交增值税贷  应交税费- 应交增值税- 转出未交增值税