以前年度的营业外收入，现在要转入其他营业收入怎么处理

陈三岁 追问

2024-04-11 14:48

怎么调整呢，分录

宋生老师 解答

2024-04-11 14:52

你好！借以前年度损益调整-其他营业收入 贷以前年度损益调整营业外收入。

陈三岁 追问

2024-04-11 15:01

那就是之前计入的营业外收入没有申报增值税，现在需要没有开票但是要作为无票收入申报增值税，直接申报的时候改吗，账务不需要修改吗

宋生老师 解答

2024-04-11 15:04

你好，你说的这种情况是需要改的。
借以前年度损益调整-营业外收入 贷以前年度损益调整-其他业务收入  贷应交税费，应交增值税。

陈三岁 追问

2024-04-11 15:10

好的，老师我想问下办公楼出租了，但是办公楼里的家具要不要计入其他业务成本-出租固定资产的折旧额啊

陈三岁 追问

2024-04-11 15:13

没有以前年度损益调整，计入哪个科目啊

宋生老师 解答

2024-04-11 15:30

你好！你家具是折旧的话，就可以这样。
你可以计入利润分配-未分配利润
另外点催问没什么用，老师在的话，不会不回答你的。因为不回答你的，也回答不了别的人的问题，就没有收入，老师不在的话，你点催问他也人也不在，点了也没人回答你。

陈三岁 追问

2024-04-11 15:36

借：利润分配-未分配利润 贷利润分配未分配利润，应交税费应交增值税，是这样写吗，。租赁合同里没有明确写家具租不租出去，家具折旧费可以计入管理费用-折旧费吗

宋生老师 解答

2024-04-11 15:39

你好，可以的，这种可以计入管理费用。
借利润分配未分配利润，贷应交税费应交增值税

陈三岁 追问

2024-04-11 15:48

好的，今年有补提去年少提的折旧费，企业所得税汇算清缴的时候出现异常，这种情况需要调整吗

宋生老师 解答

2024-04-11 15:51

你好，它提示什么呢？

陈三岁 追问

2024-04-11 16:02

他说我折旧的金额与实际不符，实际是一年的折旧额，但是我填表的折旧额包含去年补提的

宋生老师 解答

2024-04-11 16:07

是哪一个表？不过你按照提示来修改就可以了。

陈三岁 追问

2024-04-11 17:27

好吧，那我1、2月的办公楼折旧费应计入其他业务成本，但是计入了管理费用折旧费，现在3月需要调整吗，调整的分录怎样做啊

宋生老师 解答

2024-04-11 18:17

你好！你可以借主营业务成本 贷管理费用