做汇算清缴，提示职工薪酬调整表里的工资支出的账载金额要大于期间费用里的工资支出账载金额，期间费用那张表里的工资薪金费用有38万，其中33万是通过应付职工薪酬计提，5万当时是通过预提费用计提，要修改哪张表的数据？

婷 追问

2017-05-28 10:46

比如分录是这样   计提时 借：营业费用-工资  38万  
                                       贷：应付职工薪酬 33万   
                                              预提费用5万  
                      实际发放时  借：应付职工薪酬 33万  
                                                 预提费用       5万  
                                         贷：现金  38万     
那我职工调整表里工资资金的账载金额是填写33万，期间费用里的工资薪金的账载金额是38万，所以两者就不一致，现要怎么调

方老师 解答

2017-05-28 11:02

都按38万填写

婷 追问

2017-05-28 11:18

老师，如果是12月的工资计提过多，实际发放的没这么多，我在01月上已做了笔红冲多计提的分录 借：预提费用 贷：营业费用工资，那现在做汇算清缴职工调整表，账载金额是要填写实际应计提的金额，还是填写我已在16年账上包括多计提了的金额？

方老师 解答

2017-05-28 11:46

多提的扣除掉。

婷 追问

2017-05-28 12:37

不能扣除吧，扣除掉的话账载金额就跟期间费用的工资薪金不一致了

方老师 解答

2017-05-28 12:50

多提的不能扣除，实际发生发生的可以。 
期间也改成实际的