请问下增值税申报表加计抵减了金额，账面凭证怎么做？

修身养性 追问

2022-07-06 09:15

老师，5月抵扣了2180，74还剩余七百多，我的凭证怎么写呢，按你上面说的先加计扣除，再记入营业外收入？剩余的部分呢？

郭老师 解答

2022-07-06 09:16

剩余的部分在应交税费加计扣除里面。

郭老师 解答

2022-07-06 09:16

做抵扣不用做抵扣的分录，抵扣多少你做多少，差额不就是在借方应交税费增值税加计扣除。

修身养性 追问

2022-07-06 09:20

这样吗老师，差额没有提现的

郭老师 解答

2022-07-06 09:21

你好，差额在你的附表四里面有期末余额就可以的，主表里面体现不了。

修身养性 追问

2022-07-06 09:36

老师，那我的做账软件上需要做哪些凭证？你说的第一条回复吗？

郭老师 解答

2022-07-06 09:40

第一个分录是你允许加计扣除的，也就是本期发生额的金额。

郭老师 解答

2022-07-06 09:40

第二个分录是实际抵扣的金额，也就是你在附表四里面的实际抵扣金额。

修身养性 追问

2022-07-06 10:01

是这样吗老师？

郭老师 解答

2022-07-06 10:03

对的是的是这么做的。

修身养性 追问

2022-07-06 10:05

还有老师，我这个扣除是5月份扣除的，忘记登凭证了现在补登在6月可以的吧

郭老师 解答

2022-07-06 10:07

可以的，可以这么做的。

修身养性 追问

2022-07-06 10:07

我的5月计提的附加税怎么消除呢？增值税抵扣了。

郭老师 解答

2022-07-06 10:08

你好，之前的分录不变，金额是负数。