去年开出销项发票，借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-未交增值税（税金1%），6月份红冲发票后重开的发票采用简易计税（税金3%）也就是贷：应交税费-简易计税，现在贷方科目不一样，请问怎么处理

大虫子 追问

2022-07-05 17:24

开红字发票：借：应收账款（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税费-未交增值税（红字），未交增值税贷方有余额，现在重开后，计入简易计税科目，贷方有余额，那不是不平了吗

宋生老师 解答

2022-07-05 17:27

您好！明白了，你这个要冲你这个简易计税的税金

大虫子 追问

2022-07-05 17:29

请问怎么冲，不是很明白

宋生老师 解答

2022-07-05 17:31

你好！你本身红字是要退税的，借其他应收款 贷应交税费—未交增值税
借应交税费—应交增值税—简易计税
贷银行存款
贷：其他应收款

大虫子 追问

2022-07-05 17:48

意思是说未交增值税部分申请退税，简易计税部分该交多少就是多少对吗

宋生老师 解答

2022-07-05 17:53

你好！是的。就是这样

大虫子 追问

2022-07-05 17:54

那我可以等到后面退税以后，再冲减未交增值税吗

宋生老师 解答

2022-07-05 17:57

您好！要么退税，要么抵减了

大虫子 追问

2022-07-05 18:02

好的，非常感谢

宋生老师 解答

2022-07-05 19:54

您好！不用客气的了