老师， 我们公司人员5月份开始转到子公司。 有一个员工当时在总公司需要补扣200元， 6月份的工资在子公司给补扣的，然后转给了总公司， 这样的话子公司怎么记账呢

果冻 追问

2022-07-05 09:25

老师  借：应付职工薪酬 200    贷：银行存款   200  其他应付款 ？

冉老师 解答

2022-07-05 09:28

借：应付职工薪酬
 贷：银行存款
 其他应付款200

果冻 追问

2022-07-05 09:37

老师， 我现在的账是对起来的， 现在就多了一笔给总部代扣的 200元， 麻烦老师看看图片， 这个 226 应该怎么记呢

冉老师 解答

2022-07-05 09:42

老师看不到，你可以描述一下，这个科目是什么科目的，200

果冻 追问

2022-07-05 09:46

我现在的账  借：应付职工薪酬 148020.89   贷： 其他应收-公积金 5916  贷其他应收 -社保 7238.16  应交个人所得税  903.28  银行存款 ： 133963.45         账是平的，  然后还有一笔银行转账 是 200元 ， 还没记账

冉老师 解答

2022-07-05 09:51

这个银行转账是公司自己出的，还是从员工工资扣下来的

果冻 追问

2022-07-05 09:54

子公司从员工工资扣下的， 然后从子公司转账给总部

冉老师 解答

2022-07-05 09:56

扣下的话，
借：应付职工薪酬 148020.89 贷： 其他应收-公积金 5916 贷其他应收 -社保 7238.16 应交个人所得税 903.28 银行存款 ： 133963.45 


这个贷方应该有个其他应付款-总部200，不然怎么平的
还是说你们计提工资费用没有含这个200

果冻 追问

2022-07-05 09:56

计提工资没含这个 200

冉老师 解答

2022-07-05 09:58

那就要补了
借管理费用-工资
贷其他应付款-总部


借其他应付款-总部
贷银行存款

果冻 追问

2022-07-05 10:25

好的， 谢谢老师

冉老师 解答

2022-07-05 10:26

不客气，祝你工作顺利