老师，我们公司是新办企业，有一个员工12月份入职，1月份的时候公司招到财务才开始做账，2月底才发了1月份2月份12月份的工资和年终奖，这样子的话该怎么做账呢？可以直接在2月份的时候直接补计提12月份和1月份的工资吗？

来来老师 解答

2022-02-27 22:56

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不过企业所得税扣除方面 可能12月工资涉及调减 可能有一些检查风险

不过这个检查是看税局 不一定查
查有依据可以解释通过也可以的

无痕浅墨 追问

2022-02-27 22:58

那老师这样的话，我可以把1月份的工资计提补到1月份的账目里，然后发工资直接是在2月份？

无痕浅墨 追问

2022-02-27 22:59

目前公司完全没有收益，这会影响之后企业所得税扣除吗？

无痕浅墨 追问

2022-02-27 22:59

12月份的只能补到1月份或者2月份了，因为之前已经递交12月份报表

来来老师 解答

2022-02-28 09:37

那老师这样的话，我可以把1月份的工资计提补到1月份的账目里，然后发工资直接是在2月份？
---你好 如果公司是下发薪制度是可以的

来来老师 解答

2022-02-28 09:39

12月份的只能补到1月份或者2月份了，因为之前已经递交12月份报表
----你好 前面说的是如果调减是有一定检查风险 这个不一定都会检查
这个也可以看情况是否更正之前的申报