因1月份开了一个专票的红字信息表，对方单位还未开具红字信息发票，会计直接做了一笔凭证, 借：应交税额-应交增值税-销项税额 1 应交税额-应交增值税-进项税额转出1 贷：应交税额-未交增值税 2 现在收到红字发票，科目挂错了吧，怎么调整呢？

憬然 追问

2022-07-04 12:49

我开了红字信息表过去，我是购买方，我已抵扣的

憬然 追问

2022-07-04 12:50

现在是收到了对方红字发票，但是之前会计直接挂了进项税额转出，未挂进项税额红字

meizi老师 解答

2022-07-04 13:31

你好 ； 你开了之后 ；你就做转出分录 。 你 转出了分录做了月末结转做分录即可 ；    不会做进项税红字的 ；  

憬然 追问

2022-07-04 13:37

那我不需要做库存红冲吗？还要红冲应付对方科目啊

meizi老师 解答

2022-07-04 13:38

 你好 ；   你要收到红字发票 ；做 借应付账款贷库存商品 ； 先开红字信息表出去做 ；借库存商品贷进项税转出   

憬然 追问

2022-07-04 13:58

现在是之前会计开了红字信息表之后，直接做了借：进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税，现在收到了红字发票，正常不是红冲了发票应该就是做借：库存商品-1 进项税额-1 贷：应付账款2

meizi老师 解答

2022-07-04 13:58

 你好 ； 分录不对哈；  先把 进项税转出到库存商品成本去