2300可不可以通过其他应付款核算？差额开票的业务分录不会写，差额开，税率5%。

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2017-05-26 11:30

那税没计算呀？@方老师:

方老师 解答

2017-05-26 11:31

借:应交税费—应交增值税     
 
    主营业务成本             
 
   贷应付职工薪酬        
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2017-05-26 11:37

那税率按差额的5%还是小规模全额的3%呢@方老师:

方老师 解答

2017-05-26 11:41

按差额的5% 那个互抵后刚好是你发票上的税额。

小呆瓜呀小呆瓜 追问

2017-05-26 11:43

哦哦  知道了  @方老师:

方老师 解答

2017-05-26 11:44

好的，祝您生活愉快！