老师，您好，请教一个问题，就是我们6月份预收了下半年的租金，按照收入准则，我是先做预收，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费-应交增值税-销项税，我们都是无票收入的，然后我发现我要申报增值税的时候，我这个不含税增值税收入怎么填呢？ 因为没有确认收入，提前交税了，这个纳税申报表这个收入金额应该怎么填写？谢谢

小美好 追问

2022-06-29 10:34

可是我当月是没有确认收入的，现在是6月，我现在是做预收账款，税金这个月交，科目余额表中主营业务收入是没有数据的呀。那我申报表上那个不含税销售额填写0吗？

朴老师 解答

2022-06-29 10:45

同学你好
这个没有收入就是零

小美好 追问

2022-06-29 10:46

那申报表时候，那个应纳税额不是根据你填写的收入计算出来的吗？你这个没有收入填写0，那应纳税额就对不上账面的税金，这个怎么处理呢？？

朴老师 解答

2022-06-29 10:58

收入是零就没有应交税金
预收账款的税金填写在预缴栏

小美好 追问

2022-06-29 11:13

我们是小规模纳税人，我看申报表上没有预缴栏呀，是单独一张表填写吗？

朴老师 解答

2022-06-29 11:18

同学你好
这个直接填写收入就可以

小美好 追问

2022-06-29 11:30

是不是我的分录做错了，我填在应征增值税不含税销售额这一栏里面吗？就是预收账款的金额，对吗？   这样会不会和主营业务收入科目余额不一致啊，这样没关系吗

朴老师 解答

2022-06-29 11:50

同学你好
对的
是这样的
预收账款是预缴增值税的
不是收入