防暑降温费和取暖补贴可以在一个月一次性列支吗? 问
你们是一次性支付好几个月的 做工资薪金里面。 答
他说消费税、资源税、土地增值税随着收入的产生 问
您好,1.跟资产购入相关,费用不计税,经济不加这个是老师讲课有什么背景或让咱好记么,我听到老师的课就不能解释 增值税是价外税在负债表里,所得税是考虑税金及附加计算来的,购入时税费在资产成本里在负债表,3个不是利润总额的构成 2.增值税跟土地增值税完全不一样的,增值税是价外税 答
老师,事业单位的入固条件,耐用一年以上,金额200以上 问
不一定要求同时满足,建议入账管理 答
国有土地使用权怎么交税 问
你好,是转让还是购买的呀 答
为什么非盈利组织类的公司没有现金流量的,其他公 问
你好; 这个是你软件系统的情况;正常是可以有现金流表格的 ; 你是财务系统没有这个表格;是吧 答
某机器设备生产企业适用于25%的税率,2022年全年主营业务收入6000万元,其他业务收入1800万元,营业外收入800万元,主营业务成本3500万元,其他业务成本500万元,营业外支出600万元,可以抵扣的相关税金及附加320万元,销售费用900万元,管理费用700万元,财务费用30万元。当年发生的部分业务如下:(1)实际发生职工工资1500万元(已计入相关成本费用),发生职工福利费支出220 万元,拨缴工会经费24万元并取得专用收据,发生职工教育经费支出122.5万元。(2)发生广告费支出500万元(3)发生与企业生产经营业务相关的业务招待费支出80万元。(4)营业外支出中,包含通过公益性社会团体向贫困山区的捐款30万元,直接对私立小学捐款10万元,支付税收滞纳金6万元。计算企业当年应纳企业所得税
答: 同学你好。 会计利润=6000%2B1800%2B800-3500-500-600-320-900-700-30=2050万元。 (1)职工福利费限额=1500*14%=210万元<220万元,需调增10万元。 (2)工会经费限额=1500*2%=30万元>24万元,不需调整。 (3)职工教育经费限额=1500*8%=120万元<122.5万元,需调增2.5万元。 (4)广告费限额=2050*15%=307.5万元<500万元,需调增192.5万元。 (5)业务招待费限额1=80*60%=48万元,业务招待费限额2=(6000%2B1800)*0.5%=39万元。所以业务招待费不得超过39万元,需调增41万元。 (6)直接捐款不得税前扣除,需调增10万元。 (7)税收滞纳金不得税前扣除,需调增6万元。 应纳税所得额=2050%2B10%2B2.5%2B192.5%2B41%2B10%2B6=2312万元。 应纳企业所得税=2312*25%=578万元。
某企业2019年有关资料如下:主营业务收入5000万元,主营业务成本1500万元,销售费用600万元,税金及附加400万元,其他业务收入500万元,其他业务成本300万元,营业外收入200万元,营业外支出150万元,财务费用350万元,管理费用400万元。(1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为300万元,上缴的工会经费9万元,实际发生的职工福利费63万元,实际发生的职工教育经费4.5万元。(2)管理费用中列支的业务招待费50万元,新产品开发经费100万元。(3)财务费用中列支当期向其他企业拆借的利息20万元,拆借金额为200万元,银行同期年利率为8%。(4)营业外支出列支了当期因排污处理不当,被环保部门罚款5万元,通过公益性社会团体向灾区捐赠100万元。(5)在有关收益项目中列示国债利息收入有20万元。要求根据有资料计算该企业2019年应纳的企业所得税税额。
答: 你好! 利润总额=5000-1500-600-400+500-300+200-150-350-400=2000 工会经费调增9-300*2%=3 福利费调增63-300*14%=21 教育经费4.5<300*8%=24不用调整 业务招待费50*60%=30//(5000+500)*0.5%=27.5调增50-27.5=22.5 研发费加计扣除100*75%=75 利息调增20-200*8%=4 罚款调增5 捐赠调增100<2000*12%=240不用调整 国债利息调减20
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
主营业务收入4000万元,主营业务成本1000万元销售费用500万元,税金及附加200万元,其他业务收入500万元,其他业务成本200万元,营业外收入200万元,营业外支出150万元,财务费用250万元,管理费用400万元。(1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为300万元,上缴的工会经费9万元,实际发生的职工福利费48万元,实际发生的职工教育经费85万元,(2)管理费用中列支的业务招待费40万元,新产品开发经费100万元(3)财务费用中列支当期向其他企业拆借的利息20万元,拆借金额为200万元,银行同期年利率为8%(4)营业外支出列支了当期因排污处理不当,被环保部门罚款5万元,通过公益性社会团体向灾区捐赠100万元。5)在有关收益项目中列示国债利息收入有20万元。要求根据有资料计算该企业2020年应纳的企业所得税税额。
答: 你好 1.利润总额=4000-1000-500-200+500-200+200-150-250-400=2000 工会经费调增9-300*2%=3 福利费调增48-300*14%=6 教育经费调增85-300*8%=61 业务招待费40*60%=24//(4000+500)*0.5%=22.5调增40-22.5=17.5 研发费加计扣除100*75%=75 利息调增20-200*8%=4 罚款调增5 捐赠支出100<2000*12%=240不用调整 国债利息调减20
蒋飞老师 解答
2022-06-25 16:55