我小规模建筑业 小规模 简易计税 可以 扣除分包款后的余额 为基础 计算增值税吗 有别的条件限制吗 现在 专管员 打电话 说我的 有问题 说我的销售 额 和纳增值税额 不一致 我差额征税 肯定不一致呀 难道 我运营的 政策有错误 他说 差额 有 2年的限制 还有 什么社保的限制 对吗

搬砖工 追问

2022-06-24 11:10

啥意思~~老师~~

搬砖工 追问

2022-06-24 11:11

我本公司 河北石家庄  分包是邢台的公司
我也预缴税款了
后来 给我退了 预缴税款了

朴老师 解答

2022-06-24 11:14

同学你好
异地的项目可以扣除分包之后纳税

搬砖工 追问

2022-06-24 11:16

本地的 不可以吗

搬砖工 追问

2022-06-24 11:17

有那个文件的具体规定

朴老师 解答

2022-06-24 11:21

对的

本地的工程不可以差额纳税的
就是不能扣除分包

搬砖工 追问

2022-06-24 11:25

2016  36号文件没看见 说 本地的 不可以扣除分包款呀

朴老师 解答

2022-06-24 11:27

参考《国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知》(国税函〔2010〕156号)第三条规定，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税。   规定中的实际经营收入是收入概念，并非所得概念。因此建安企业异地预缴企业所得税时，不扣除向其他单位支付的分包款。具体可与施工地的税局进行沟通确认。