@郭老师 请郭老师解答问题哈

马莉 追问

2022-06-23 15:09

老师，这是我前几天看到的学员提问，不是我亲身经历的。我思考一下还是是较不准。
学员的提问是这样的：21年暂估成本2.9万，今年汇算前收到700元的发票。而且这部分暂估的成本已经结转利润了。现在收到发票了该如何处理呢？
我认为该学员提问不专业。
我的解题思路是1：如果该笔业务是企业实际发生的，后期收到的发票应该粘在该笔计提凭证后。因当时未做税金处理，如果是收到是专票，再补进一笔增值税进项即可。
2、如果该笔业务大部分是虚的，在汇算清缴时将虚增的那部分冲掉，借：利润分配－未分本利润，贷：应付帐款。
老师看我的解答思路是否正确呢？

郭老师 解答

2022-06-23 15:10

对的，是这么做的，但是不管怎么做，他汇算清交都需要调增调整2.2万。

马莉 追问

2022-06-23 15:18

明白老师！
如果是虚增的存货，而且这部分存货已经做销售，除汇算清缴时调增纳税2.2万，还要做哪些帐务处理？

郭老师 解答

2022-06-23 15:21

借应付账款贷库存商品
借库存商品
贷利润分配未分配利润小企业会计准则做这个红冲虚增的那一部分。

马莉 追问

2022-06-23 15:43

老师还有问题呢！再问啊！

郭老师 解答

2022-06-23 15:48

你好
好的已经接手了