老师，我们有一家小规模公司，我们21年去年就交了2000多所得税，今天年5月份又都退回来了，是21年免所得税吗？会计分录应该怎么做呢？

个性的水杯 追问

2022-06-22 11:21

就是汇算清缴后退的，但是我去年交了2118，今年全额退回来了，等于是去年一分没收，所以我不知道是不是去年免所得税啊。

宋生老师 解答

2022-06-22 11:24

你好！不是因为免，是因为你亏损 ，就多交了

个性的水杯 追问

2022-06-22 11:25

哦，好的，谢谢老师

个性的水杯 追问

2022-06-22 11:26

那分录应该怎么做呢？

宋生老师 解答

2022-06-22 11:27

你好！借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
调整未分配利润，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润
借银行存款 贷应交税费—应交企业所得税

个性的水杯 追问

2022-06-22 11:29

好的，谢谢美女老师

宋生老师 解答

2022-06-22 11:36

您好！不用客气的 了