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冉老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2022-06-21 22:53

①计算该企业研究开发费的纳税调整额；纳税调减=100*75%=75
②利润总额=9000+60-4000-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691
捐赠限额=3691*12%=442.92，纳税调增=10
计算该企捐赠支出的纳税调增=10
③职工福利限额=1000*14%=140，纳税调增=160-140=20
职工教育限额=1000*8%=80，纳税调增=90-80=10
工会限额=1000*2%=20，不需要调整
广告费限额=9000*15%=1350，不需要调整
财务费用纳税调增=100-1000*6%=40
业务招待费限额=9000*0.5%=45,50*60%=30，纳税调增=50-30=20
计算该企业2021年度应纳税所得额=3691-60+20+10+4+40+20-75+10=3660
④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额=3660*25%=915

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①计算该企业研究开发费的纳税调整额；纳税调减=100*75%=75 ②利润总额=9000%2B60-4000-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691 捐赠限额=3691*12%=442.92，纳税调增=10 计算该企捐赠支出的纳税调增=10 ③职工福利限额=1000*14%=140，纳税调增=160-140=20 职工教育限额=1000*8%=80，纳税调增=90-80=10 工会限额=1000*2%=20，不需要调整 广告费限额=9000*15%=1350，不需要调整 财务费用纳税调增=100-1000*6%=40 业务招待费限额=9000*0.5%=45,50*60%=30，纳税调增=50-30=20 计算该企业2021年度应纳税所得额=3691-60%2B20%2B10%2B4%2B40%2B20-75%2B10=3660 ④计算该企业2021年度应纳企业所得税税额=3660*25%=915
2022-06-21 22:53:33
同学您好，这个题太长了。我5分钟写不完。您追问一下吧。
2023-09-04 16:45:54
　　允许税前加计扣除的研发费用的支出范围国家正在制定，即将下发执行。在新规定下发之前按照《财政部关于企业加强研发费用财务管理的若干意见》（财企[2007]194号）执行。在一个纳税年度中实际发生的下列费用支出，允许在计算应纳税所得额时按照规定实行加计扣除。 　　1、新产品设计费、新工艺规程制定费以及与研发活动直接相关的技术图书资料费、资料翻译费。 　　2、从事研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用。 　　3、在职直接从事研发活动人员的工资、薪金、奖金、津贴、补贴。 　　4、专门用于研发活动的仪器、设备的折旧费或租赁费。 　　5、专门用于研发活动的软件、专利权、非专利技术等无形资产的摊销费。 　　6、专门用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费。 　　7、勘探开发技术的现场试验费。 　　8、研发成果的论证、评审、验收费用。
2021-12-24 18:50:48
是企业所得税的应纳税所得额
2023-06-27 15:42:33
你好 这个不涉及阿，你这个要通过以前年度损益调整，不影响你当年的企业所得税的
2022-11-08 17:06:02
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