2022年汇算2021年度的税会差异，有些没有发票的费用做了纳税调增，请问，2021年度的财务报表需要更正吗？

豆豆 追问

2022-06-21 17:21

老师，是不是一个年度的年度财务报表跟第四季度的财务报表的数据相同？不管汇算清缴调增调减多少的金额，年度财务报表都不要调整是吗？因为我看到有的解答是需要调整年度财务报表的期初数，我也不知道咋调，也没有调过，所以麻烦老师确定一下的，谢谢！

李霞老师 解答

2022-06-21 17:43

你好，对咱才年度的财务报表，你直接按照第四季度的来填写就可以，汇算清缴的时候，你该调整的调整就可以了。互不影响的。

李霞老师 解答

2022-06-21 17:43

不需要那么复杂的。

豆豆 追问

2022-06-22 08:02

老师，那就是汇算清缴时如果补缴了企业所得税的，年度财务报表也是按照第四季度的来填写，不需要调整的是吗？

李霞老师 解答

2022-06-22 09:17

你好，你补交了所得税的话，你直接在2022年凭证里计提就可以了，小企业会计准则的话，借利润分配未分配利润
贷应交税费应交所得税
借应交税费应交所得税，贷银行存款不需要牵扯2021年的报表了。

豆豆 追问

2022-06-22 10:06

非常感谢老师的耐心讲解，祝您工作愉快，一切顺利！

李霞老师 解答

2022-06-22 10:09

祝您生活愉快开心快乐