去年销售一笔研发服务，结转成本做的是：借：主营业务成本 贷：库存商品，这分录不对吧？销售服务应该不应该结转库存商品，要结转“研发支出-工资”？

勤奋的芹菜 追问

2022-06-21 10:30

是的，当时结转错了，现在发现了又是跨年的怎么更正？

家权老师 解答

2022-06-21 10:40

借：库存商品，
贷“研发支出-工资

勤奋的芹菜 追问

2022-06-21 10:44

我这个还跨年了，还需要用“以前年度损益调整”科目吗？

家权老师 解答

2022-06-21 10:53

不需的呀，你的损益类科目是没问题的