老师收到税务局退回的多交所得税如何入账

实操学堂 追问

2022-06-20 15:17

是的  是汇算清缴退回多交的之前年度的所得税

邹老师 解答

2022-06-20 15:17

你好
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

实操学堂 追问

2022-06-20 15:35

我们是小企业会计准则，也这样记录是吗

邹老师 解答

2022-06-20 15:37

你好，小企业会计准则，是这样处理
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润