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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-05-22 11:50

您好，还是一样的写那个股东的名字就行，如果不做凭证也可以的。摘要就按我写给您的处理吧。

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相关问题讨论
您好，还是一样的写那个股东的名字就行，如果不做凭证也可以的。摘要就按我写给您的处理吧。
2017-05-22 11:50:22
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-01-14 14:20:40
你好 解答：社保和工资息息相关，我发你个全套的分录你可以研究下 一、计提工资的分录是： 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 备注：计提工资是按“应发工资总额”计提。 二、计提社保费用/公积金，分录是： 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 借：管理费用-住房公积金 贷：应付职工薪酬——住房公积金 备注：计提社保/公积金，只计提公司承担的社保费用。 努力吧青年，期待你的好评 三、缴纳社保费/公积金/个税时，分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 借： 营业外支出 贷：银行存款（或库存现金） 借：应付职工薪酬——住房公积金 借方：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行 借：应交税费-个税 贷银行 三、发放工资的分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 其他应收款——代扣个人社保 其他应收款--代扣个人住房公积金 银行存款（或库存现金） 其他应收款——代扣个人社保/代扣个人住房公积金，是个人承担的全部社保费用。 应付职工薪酬——社保费是公司承担的全部社保/医保费用。 一、社保费，包括养老保险费、医疗保险费、工伤、生育、失业。 二、个人社保费，全部计入“其他应收款——代扣个人社保”科目核算。 三、公司承担的社保费，走”应付职工薪酬——社保费“科目过渡，过渡一下后，计入管理费用——社保费
2020-12-09 16:46:00
借；应付职工薪酬- 贷；银行存款等科目 合计金额做一笔分录就是了
2017-11-17 17:28:04
同学您好， 您能详细说一下您的情况吗
2022-03-08 21:15:23
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