2016年1月利润表中所得税费用800元（去年10-12月的所得税）；2016年4月利润表中所得税费用1609.65元（汇算及本年一季度所得税）；2016年12月补提以前季度所得税费用1553.60元，利润表中不显示。所得税费用共计3963.25元。这个数字汇算清缴时填到哪里呢？如果不填，营业利润的数与账目不符。

雪晓清笳 追问

2017-05-20 11:02

@邹老师：我刚接，以前的会计做错科目了，我现在要做汇算清缴，这个数据该怎么填？

邹老师 解答

2017-05-20 11:03

你好，按你错误的数据填写，汇算清缴完成之后做更正分录

雪晓清笳 追问

2017-05-20 11:06

@邹老师：要填到哪里呢？

邹老师 解答

2017-05-20 11:09

主表的本期累计预交所得税额栏次

雪晓清笳 追问

2017-05-20 11:13

@邹老师：这一行填不上，是系统自动的数。

邹老师 解答

2017-05-20 11:16

那说明你计提的所得税金额有误 
在发现的时候做调整分录 借；应交税费  贷；以前年度损益调整