因为这是以前挂靠公司资质的单位，可能他交了税忘了交给做账了所以去年又交来让我们帮忙处理，所以15年没有记录，怎么处理做分录

琳琳 追问

2017-05-20 05:54

借:应交税费—营业税/城建税/教育费附加/地方教育附加，贷：其它应付款—某人，然后再做还款，借：其它应付款—某人，贷：库存现金。日期就做在2016年1月，这样对不？这样做就相当于把这笔补做在16年。

琳琳 追问

2017-05-20 11:27

没有影响损益表，所以就不用以前年度损益来调整是不，只需补做就行，注明清楚是补做的，非常感谢！！！

方老师 解答

2017-05-20 00:16

那事实你们没出钱，贷方通过往来核算吧，做成其他应付款。然后再做一笔还款。

方老师 解答

2017-05-20 09:38

对的，摘要写补记以前年度交纳税金。 
是的。

方老师 解答

2017-05-20 12:21

不客气，祝您工作顺利！