这个月就去开公户，主要是之前没有会计，所以都没人去做，那1-3月份他们有申报个税，那我可以前三个月就只做工资的单子，四月份开始做费用，然后贴五月份的发票这样可以吗？

动人的战斗机 追问

2017-05-19 15:29

@刘老师—追梦：老师，我不太明暂估费用和红冲的分录，您可以写给我看一下吗，谢谢您了

张艳老师 解答

2017-05-19 15:31

比如说4月份购买了办公用品，但没有发票 
借：管理费用   1000 
     贷：库存现金  1000 
等5月份来发票了 
借：管理费用   1000  （红字） 
     贷：库存现金  1000  （红字） 
再按发票金额重新写分录 
借：管理费用   1000或1100（既然是暂估，有时就是金额不一致的情况） 
     贷：库存现金  1000

动人的战斗机 追问

2017-05-19 15:39

@刘老师—追梦：老师，还有一个情况，因为公司是新成立的，所以账上是没有金额的，所以费用的话都是老板出的，那我现在贷的话贷库存现金是不是不合适，是不是应该还有个分录，要不然公司也不会有现金啊

张艳老师 解答

2017-05-19 15:46

老板垫付的话，贷记其他应付款--XX老板

动人的战斗机 追问

2017-05-19 15:50

@刘老师—追梦：那是不是等以后营业收钱了再把这个钱还给老板就好了，营业收款的话入账的钱是不是必须是开了发票的，还是不开发票的也可以入账

张艳老师 解答

2017-05-19 15:54

有收入的话，入账就需要有发票，走公户就要有发票，不然会有涉税风险的