老师，2022年4月酒店与政府签订隔疫情离合同28万，5月份疫情好了，就没有征用酒店，开具发票28万，5月份钱没有收到，另外5月份住宿费3万，银行存款收到2万，请问如何写会计分录？

学无止境 追问

2022-06-15 15:15

住宿费开了3万开了发票，但是银行存款收到2万，

学无止境 追问

2022-06-15 15:17

老师，那等收到28万款怎么写分录呀，这28万收入是政府隔离的收入是计入主营业务收入还是其他业务收入呀

QQ老师 解答

2022-06-15 15:19

你好，剩余的部分一万元记录应收账款，你开发票了就应该有对方的名称

学无止境 追问

2022-06-15 15:21

老师我们是酒店，可以记得现金不

学无止境 追问

2022-06-15 15:23

酒店征用以后到款了借银行存款28万，贷应收账款28万吧

学无止境 追问

2022-06-15 15:26

老师，这28万是入主营业务收入还是其他业务收入好呀

QQ老师 解答

2022-06-15 15:29

你好，28万记入主营业务收入，你们实际收到钱了吗？做现金

学无止境 追问

2022-06-15 15:32

28万还没有收到钱，只是开具了发票

QQ老师 解答

2022-06-15 15:44

您好，因为你开了发票，所以要借应收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税