我公司是制造业，在做领料的凭证的时候遇到总账原材料余额和Erp系统里材料期末库存不一致，这是什么原因了？

我公司是制造业，在做领料的凭证的时候遇到总账原材料余额和Erp系统里材料期末库存不一致，这是什么原因了？

答： 正常情况这两个系统的数据还是同步的。这两个系统里面的结账期间是不是一致？

制造业企业，原则上实操中总账的存货总价值=在产品+产成品+原材料等，所有在产品和产成品都是基于原材料入库时的价值来计算的，实际工作中，ERP系统在原材料入库时就核算了原材料的入账价值，对于无票的原材料入库同样按暂估价入库，同时被领用了，在次月会计账应该红冲暂估，取得发票的时候再按实入库，但是ERP系统里原材料暂估价值入库的被领用了以后就无法进行红冲（因为红冲库存为负数），同时ERP系统里原材料领用后做生产成本进到产成品里了，像这种暂估的原材料已领用，最终转入成品里，发票回来了，应该怎么重新对成品做成本核算？

答： 在这种情况下，可以按照以下步骤进行成本核算调整： 一、确认暂估与实际发票的差异 首先，确定暂估入库的原材料价值与实际取得发票的价值之间的差异金额。 二、调整原材料成本 如果发票金额高于暂估金额： 借：原材料（差异金额） 贷：应付账款 —— 暂估应付款（差异金额） 这一步将原材料的成本调整为实际发票金额。 如果发票金额低于暂估金额： 做相反分录，冲减多暂估的原材料成本。 借：应付账款 —— 暂估应付款（差异金额） 贷：原材料（差异金额） 三、调整生产成本及产成品成本 由于原材料已领用进入生产成本并最终进入产成品，需要根据原材料的差异金额相应调整生产成本和产成品成本。 计算出原材料差异金额在生产成本中的占比，一般可以按照领用的暂估原材料金额占总生产成本的比例来计算。 假设领用的暂估原材料金额为 A，总生产成本为 B，原材料差异金额为 C。那么调整比例为 C/A。 调整生产成本： 如果发票金额高于暂估金额，增加生产成本。 借：生产成本（C/A× 已完工产成品对应的生产成本金额） 贷：原材料（C/A× 已完工产成品对应的生产成本金额） 如果发票金额低于暂估金额，减少生产成本。 借：原材料（C/A× 已完工产成品对应的生产成本金额） 贷：生产成本（C/A× 已完工产成品对应的生产成本金额） 调整产成品成本： 如果发票金额高于暂估金额，增加产成品成本。 借：库存商品（C/A× 已完工产成品金额） 贷：生产成本（C/A× 已完工产成品金额） 如果发票金额低于暂估金额，减少产成品成本。 借：生产成本（C/A× 已完工产成品金额） 贷：库存商品（C/A× 已完工产成品金额）

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请教老师，就是购入化肥和领用化肥，如何做账？我们是苹果种植公司 借：原材料 贷：银行存款 领用时，借：制造费用 ——原材料 贷：原材料 月末时，借：农业生产成本 贷：制造费用——原材料，是这样的吗

答： 同学你好 借：原材料 贷：银行存款