老师，我单位计提了所有人的工资，也按这个金额报个税了，但是实际发放的时候有2个人没给发，该计入什么科目那不用转入未发工资吗，如果留在应付职工薪酬的话，计提和当月发放金额就不一致了那如果计提2万，发放1万，就按实际发放的金额1万做发放工资的分录，就和计提数不一致了是这样的吗

meizi老师

职称：中级会计师

2022-06-14 15:45

你好；没有发的就在应发职工薪酬-工资贷方挂着哈；先计提；计提100万；这个是应发的工资；但是有部分员工有 8万不发；那么你发了 92万；就会这样的；

精选问题

公司不发工资，只给员工缴社保，个人部分计入工资里，问

你好！1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款答
老师之前的财务在第四季度的营业收入的数包含问

第一个需要更正，之前申报错了就得修改有，因为你的增值税销售销售额不一致。答
我们是承租方，支付房租给房东个人，我们去代开的发问

你好，增值税5%，附加税6%，个税20%，房产税6%，印花税1‰减半。开普通发票月租金10万以内可以免增值税、附加税。答
老师我资产负债表与利润表上月勾稽关系还是对问

您好，这个的话可以看一下吗截图答
老师我想问下工商年报里面的电子邮箱填无可以问

您好，这个是必需要填写的。答

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