老师您好，比如外销1万，内销有5000，进项税有2000，假如要分摊内销跟外销如何计算，外销的进项税放在转出来里，放在哪个科目呢。

Lili 追问

2022-06-14 08:54

老师我们是外贸加内销的，内销一般很少。

郭老师 解答

2022-06-14 09:03

外销的进项的发票需要单独勾选的，再退税勾选里面。

郭老师 解答

2022-06-14 09:03

所以你必须分清楚，而且他和内销的发票，不要再开在一张。

郭老师 解答

2022-06-14 09:03

这个产品购入的成本价格是多少？你出口的数量是多少？

Lili 追问

2022-06-14 09:15

老师是这样的，一般都能分得清，只是有一些加油费分不清。

郭老师 解答

2022-06-14 09:17

这些加油费的是费用吗？借费用，应交税费应交增值税进项贷银行存款不允许抵扣的那一部分，继而费用贷应交税费应交增值税进项转出。

Lili 追问

2022-06-14 09:27

老师所得这一部分加油费如何占比分摊呢？就这不懂。都要转来出吗？

郭老师 解答

2022-06-14 09:30

一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额：
不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计

Lili 追问

2022-06-14 09:34

老师能帮我代个数吗？

郭老师 解答

2022-06-14 09:39

2000*50000/60000
你好，这个就是的，不允许抵扣的。

Lili 追问

2022-06-14 10:00

老师没看明白数，60000包括外销收入和内销收入吗？50000是外销收入吗？

郭老师 解答

2022-06-14 10:03

你好，对的是的，我算的这个是允许抵扣的，不允许抵扣的

2000*10000/60000

这个是我发的公式