老师,生产型企业出口退税,是退的进项税额还是抵减 问
你好,退的是国内缴纳的进项。 答
老师实际工作中,有时候供货商开的发票和甲方要求 问
能合理解释就行,但是尽量保持一致 答
老师 21年的专票老财务让抵扣了 后面要做税额转 问
你好,建议做进项转出处理 答
老师,请看附件中的发票,是物业在2023年12月21日开 问
你好,同学 可以不调整的,直接体现23年度费用 答
练习应付债券的核算。二、资料2019年1月2日K公司 问
同学你好 每半年应付利息 每半年应付利息 = 面值 × 票面利率 / 2 每半年应付利息 = 20,000,000 × 4% / 2 = 400,000元 初始折价分摊 折价总额 = 面值 - 实际发行价 折价总额 = 20,000,000 - 18,294,080 = 1,705,920元 1. 债券发行方(K公司) (1) 发行债券时 借:银行存款 18,294,080 借:债券折价 1,705,920 贷:应付债券-面值 20,000,000 (2) 每半年计提利息并分摊折价 假设第一半年分摊的折价是X,第二半年分摊的折价是Y,以此类推。 第一半年末: 借:财务费用 (实际利息费用) 借:应付债券-折价 X 贷:应付利息 400,000 贷:应付债券-利息调整 (实际利息费用 - 400,000) 第二半年末分录类似,只是分摊的折价和利息调整金额不同。 (3) 支付利息时 借:应付利息 400,000 贷:银行存款 400,000 2. 债券购买方企业 (1) 购买债券时 借:持有至到期投资-成本 20,000,000 贷:银行存款 18,294,080 贷:持有至到期投资-利息调整 1,705,920 (2) 每半年收到利息 借:银行存款 400,000 贷:投资收益 (根据实际利率计算的投资收益) 贷:持有至到期投资-利息调整 (差额) 答
老师,2016年的发票被查出虚开,我们是受票方,进项税转出已在2016年报表改完,是需要现在做进项税额转出吗?当初分录是借:原材料,还有设计到的所得税也在2017年年报里调增了,这些分录怎么写?
答: 您好!做进项税额转出 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 同时涉及到的增值税附加税费也要同步调整,税金及附加也通过以前年度损益调整科目来做
老师,管理不善造成的存货损失,进项税转出,相关成本 所得税前能扣除吗?
答: 你好,管理不善造成的存货损失,可以在所得税税前扣除
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
老师您好 我2019年度有应进职工福利的款项但进了其他费用,本年度应进行进项税转出300元,1.账务上该如何如何调整2.对所得税有何影响
答: 同学你好 1. 借:管理费用 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出300 2. 对所得税的影响:由于增加费用,减少利润,减少所得税
ellenwzz 追问
2022-06-13 14:03
邹刚得老师 解答
2022-06-13 14:04