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meizi老师

职称： 中级会计师

2022-06-09 10:27

 你好； 这个是捐赠的话；     视同销售的；  可以抵扣的   

k1 追问

2022-06-09 11:08

我们从口罩公司购进一批口罩，这家公司给我们分别开具了两份13%的增值税专票；
从一家饮用水公司购进了一批饮用水，这家公司给我们开具了1份13%的增值税普票；
然后现在这些所有的口罩和水我们都捐赠给慈善机构了，同时我们还捐赠了10000元的款给慈善机构了（这些物质和款我们捐给慈善机构主要是用于新冠肺炎疫情的）慈善机构也分别给我们开出了几份电子专用收据据。
目前我们针对这些专票、普票、电子收据该如何入账呢？还有就是普票不能抵扣情况下是否需要交纳增值税呢？

meizi老师 解答

2022-06-09 11:16

 你好；    借 库存商品  ； 进项税 贷银行存款 ； 捐赠：借 营业外支出-捐赠支出 贷库存商品 ； 销项税  

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你好，你可以合理安排认证，不是有多少就要认证多少的
2016-10-27 15:42:33
您好！不能抵扣。
2016-11-19 09:12:52
不可以的 做调整分录 借应交税费（待抵扣进项税额） 贷应交税费（进项税额 ）
2017-02-22 15:42:14
不行，你这个开销项发票就需要申报销项税额
2019-12-06 10:52:07
你好，这个不能自主选择。进项大于销项，就不用交增值税了。但你又想缴纳销项，所以不能用这张发票抵扣。
2022-01-15 20:33:09
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